해외직구 시 관세가 면제되는 경우에 대해서 안내했었는데요. 관세는 어떻게 계산하는지 관세 관부가세 계산방법을 살펴보고 관세청 관세계산기를 이용해서 계산해보겠습니다.
목차
직구 관세 관부가세 계산방법
관세는 간단하게 이야기하면 과세가격에 관세율을 곱하여 계산할 수 있고 부가세는 과세가격에 관세 등 세금을 모두 포함한 금액의 10%입니다. 아래에서 직구 시 세금종류에 대해 좀 더 자세히 살펴보겠습니다.
- 관세: 관세의 세율은 물품 종류와 관세 종류에 따라 달라질 수 있습니다. 예를 들어 의류는 13%, 가방은 8% 이런식으로 물품에 따라 달라집니다. 또한 원산지에 따라 FTA 협정한 나라의 경우 관세가 면제될 수 있습니다.
- 내국세: 개별소비세, 주세, 교육세, 농어촌특별세 등은 물품에 따라 해당세액을 납부해야 하는 경우 추가되는 세금입니다. 대표적으로 주류는 관부가세 외에 주세, 교육세를 내야 합니다.
FTA 협정으로 관세가 면제되는 경우에도 부가세는 납부해야 합니다. 만약 미국 직구하면서 미국에서 생산된 의류를 30만원 정도 직구했다면 관세는 면제되고 부가세 10%인 3만원만 납부하면 됩니다.
의류 직구 시 관부가세 계산해보기
만약 맨투맨을 직구하면서 국제배송비 등을 포함하여 20만원을 결제했다고 가정하고 세금을 계산해보겠습니다.
- 관세: 20만원에 의류품목 관세율 13%를 적용하여 26,000원이 됩니다.
- 부가세: 20만원과 관세 26,000원을 더한 값의 10%이므로 226,000원의 10%인 22,600원입니다.
→ 총 관부가세는 48,600원이 됩니다.
와인 직구 시 관부가세 계산해보기
20만원짜리 와인을 직구했다고 가정해보겠습니다. FTA세율이 미적용된 경우입니다.
- 관세: 20만원에 관세율 15%를 적용하여 3만원이 됩니다.
- 주세: 물품가격과 관세를 포함한 23만원 주세율 30%를 적용하여 69,000원이 됩니다.
- 교육세: 주세의 10%가 교육세로 부과되므로 6,900원이 됩니다.
- 부가세: (20만원 + 3만원 관세 + 주세 6.9만원 + 교육세 6,900원) × 10%인 30,590원이 됩니다.
→ 총 세금은 136,490원이 됩니다. 20만원짜리 와인이 33만원이 되버립니다.
관세청 관세계산기
위에서 직접 계산해본 것을 관세청 관세계산기를 통해서 간단하게 계산해볼 수 있습니다.
1. 예상세액 조회시스템에서 해외직구를 선택합니다.
2. 구입물품의 종류와 세율종류 금액을 입력합니다. 구입물품 종류에 따라 관세율이 달라집니다.
1) 구입물품
물품 종류에 따라 관세율이 달라집니다. 앞에 예시에서도 보시면 의류의 경우 13%였고 와인은 15%였는데요. 가방이나 시계는 8%입니다. 계산기에서 예상세액 조회하면 자동으로 계산됩니다.
2) 세율종류
물품과 선택 국가에 따라서 달라지는데요. 기본, 한EU FTA, 한미 FTA, 협정세율 등이 있습니다. 기본 혹은 협정세율로 선택하면 일반적으로 적용되는 세율이며 FTA를 선택하면 혜택이 적용되는 세율입니다.
- 기본이 우리가 위에서 예시로 계산해봤던 방식입니다.
- 한EU FTA는 유럽연합 회원국과 협정에 따른 관세율로 원산지증명서를 제출해야 적용됩니다. 유럽에서 생산된 제품이어야 해당된다는 것입니다.
- 한미 FTA는 미국과 협정에 따른 관세율로 원산지증명서를 제출해야 적용됩니다. 단, 총 과세가격이 1천달러 이하인 경우 구매처, 가격정보를 담고 있는 영수증을 제출하거나 제품 외관에 made in usa라고 써 있으면 적용됩니다.
[참고] 원산지 증명서
구매처에 원산지 증명서를 메일로 요청할 수 있으며 원산지 증명서에는 수출자의 이름, 친필 사인, FTA 협정 관련 문구가 들어가야 합니다.
3) 총과세가격
총과세가격은 물품가격뿐 아니라 국제배송료와 보험 등을 포함한 가격이며 할인을 받았다면 할인 받은 뒤 실제 결제한 금액을 입력하면 됩니다.
원화, 달러 등 내가 원하는 통화로 입력할 수 있는 점이 편리합니다.
관세청 계산기 예시 계산해보기
유럽에서 20만원짜리 와인을 구매했다고 하고 관세청 관세계산기를 이용해보겠습니다.
1) 일반 세율을 적용해보겠습니다.
▲ 구입물품은 와인, 세율종류는 협력 관세, 가격은 20만원을 입력한 뒤 [입력한 예상세액조회] 파란버튼을 클릭한 뒤 세액을 확인합니다.
▲ 앞서 직접 계산한 것과 동일하게 136,490원이 계산됩니다.
2) 원산지 증명서를 발급받아 한EU FTA 세율을 적용하는 경우로 계산해보겠습니다.
▲ 동일하게 20만원짜리 와인을 입력했더니 원래 13만 6천원이었던 세금이 두번째 항목과 같이 92,600원으로 계산됩니다. 92,600원은 FTA 협정으로 관세가 면제되고 주세, 교육세, 부가세가 계산된 금액입니다.
- 주세 20만원의 30%인 6만원
- 교육세 주세의 10%인 6천원
- 부가세: 26만 6천원의 10%인 26,600원
- 합계: 92,600원
네이버 관세율 계산기
1. 네이버에서도 간단하게 계산해볼 수 있습니다. 아래 링크로 이동합니다.
2. [물품종류를 선택하세요]를 눌러 물품의 대분류와 소분류를 선택하고 구입국가와 물품의 가격과 무게를 입력하면 자동으로 계산해줍니다.
3. 예시 계산
운동화를 유럽에서 250유로에 샀다고 해보겠습니다. 의류/패션잡화를 선택하고 신발을 선택합니다.
구입국가에 유럽연합 EUR을 선택하고 물품가격 250을 입력합니다. 무게는 잘 모르니 대략 2kg이라고 입력하고 계산해보겠습니다.
▲ 결과를 보면 250유로를 현재 환율로 계산한 금액인 386,003원이 과세가격이 되고 관세는 13%인 50,181원, 부가세는 10%인 43,619원이 됩니다. 총 세금은 93,800원이 됩니다. 38만원에 구매한 운동화의 가격은 세금을 포함하면 479,800원이 됩니다.
네이버 계산기는 세부항목이 나오는 점이 관세청 계산기와 다른 점입니다.
단, 모든 물품 항목이 포함되어 있지는 않습니다. 특별히 주류 항목은 보이지 않는데요. 해당 항목이 보이지 않는다면 관세청 관세계산기를 이용하는 것이 좋습니다.
관세청 관세계산기와 네이버 관세계산기를 이용해서 관부가세 등 직구 시 발생할 수 있는 세금을 계산해보았습니다. 150불을 넘는 경우 관부가세가 발생하게 되고 명품을 직구하는 등 고가 물품 직구 시에는 세금이 상당히 높아지기 때문에 관세를 꼭 체크해보시기 바랍니다.
해외직구 관세 부과/면제기준 제대로 알아보기
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