자세히 알아보기

종합소득세에 대한 이해는 개인의 재정 관리에 필수적입니다. 이는 일년 동안의 다양한 소득을 종합하여 과세하는 시스템이며, 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등을 포함합니다. 많은 사람들이 종합소득세의 세율구간, 신고 및 납부기한에 대해 혼란을 겪으실 수 있습니다. 이러한 것들을 하나하나 자세히 이해하는 것이 중요합니다. 그럼 함께 알아보겠습니다.

종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 개인이 얻은 다양한 소득을 하나로 통합하여 과세하는 세금입니다. 이는 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득까지 포함하여 다양한 소득원천을 고려합니다. 이러한 포괄적 과세는 세원을 확대하고 세금 회피를 방지하는 데 목적이 있습니다.

소득 종류의 포함

먼저 근로소득은 직장에서의 업무를 통해 얻는 소득을 말합니다. 사업소득은 자영업자들이나 프리랜서가 얻는 소득으로, 이자소득과 배당소득은 금융투자에서 발생하는 이익입니다. 연금소득은 은퇴 후 받는 소득을 말하며, 기타소득은 상금이나 복권 당첨금 등을 포함합니다.

세율구간과 신고기한 확인하기

종합소득세 세율구간 이해하기

한국의 종합소득세는 누진세율을 채택하고 있습니다. 이는 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용된다는 것을 의미합니다. 따라서, 과세표준에 따라 세금을 계산할 필요가 있습니다. 누구나 세금을 적게 내고 싶어하지만, 세법을 잘 이해하는 것이 가장 중요합니다.

과세표준에 따른 세율

과세표준이란 세금을 매기는 기준이 되는 소득 금액입니다. 이 금액에 따라 세율이 달라집니다. 예를 들어, 2024년 기준으로는 과세표준이 1,200만원 이하인 경우 6%의 세율을 적용받을 수 있지만, 소득이 증가할수록 최대 45%까지 적용됩니다.

실제 사례를 통한 이해

예시로 들어, 총 소득이 3,500만원인 경우 어떻게 세금이 부과될까요? 1,400만원까지는 6%의 세율이 적용되고, 나머지 2,100만원 에 대해 15%가 적용됩니다. 이러한 계산은 복잡할 수 있으므로 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.

종합소득세 신고 및 세율 이해하기

소득세 신고와 납부기한

종합소득세 신고는 매년 중요하게 신경 써야 할 과정입니다. 대한민국의 신고 및 납부기한은 일반적으로 매년 5월 1일부터 5월 31일입니다. 그러나 가끔씩 일정이 연장되기도 합니다. 예를 들어, 2025년에는 6월 2일까지 연장됩니다.

신고해야 하는 이유

신고를 하지 않으면, 가산세가 부과될 수 있습니다. 이는 불필요한 경제적 손실을 초래하므로, 시간을 맞춰 미리 준비하는 것이 좋습니다. 특히, 프리랜서나 자영업자의 경우 신고의 중요성이 더 큽니다.

납부기한 내 준비하기

• 자료를 미리 준비하고
• 세무사의 도움을 받는 방법
• 맞춤형 전략으로 절세하는 법

세무사의 도움을 받으면 신고를 정확하게 할 수 있습니다. 최신의 세법을 적용하여 절세 전략을 마련할 수 있고, 혹시 모를 세무조사에도 대응할 수 있습니다.

프리랜서를 위한 세무 관리

자유롭게 활동하는 프리랜서, 특히 캐디와 같은 직업에서는 사업소득자로 분류되어 연말정산이 아니라 종합소득세 신고를 해야 합니다. 예상치 못한 가산세를 피하기 위해 미리 준비하는 것이 중요합니다.

세율과 절세 방법

캐디와 같은 프리랜서의 소득은 기본 세율이 적용되며, 과세표준에 따라 세율이 6%에서 45%까지 차등 적용됩니다. 절세를 위해서는 장기보유특별공제와 필요경비의 철저한 관리 등이 필요합니다. 또한, 양도 시기를 조절하거나 가족 공동명의를 활용하는 것도 좋은 방법입니다.

세무사의 도움 받기

세무사와 함께 하면 더 많은 것을 준비할 수 있습니다. 세무사의 비용은 소득의 종류와 규모, 자료 정리 상태, 공제 항목의 다양성, 세무사 경력 및 서비스 범위 등에 따라 달라집니다.

세무사의 역할

세무사는 단순히 신고만 돕는 것이 아닙니다. 최신 세법을 적용하고, 각자의 상황에 맞춘 절세 전략을 제시합니다. 만일의 경우 세무조사에도 대응할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다.

종합소득세 신고 후 관리

무엇보다 중요한 것은, 신고 후 주기적으로 세무 관리를 잘 해야 한다는 점입니다. 실제로 세금신고 이후에 잘못된 점이 발견되면 수정신고를 통해 문제를 해결할 수 있습니다.

추가적인 절세 방안

장기적인 절세를 위해서는 금융상품 활용, 요약 신고의 적절한 이용과 같은 추가적인 전략이 필요합니다. 전문적인 조언을 받는다면 세금을 줄일 기회를 더욱 많이 찾을 수 있습니다.

결론

종합소득세의 세율구간, 신고 및 납부기한에 대한 철저한 이해는 개인의 재정 안정성을 강화하는 중요한 요소입니다. 이러한 정보를 바탕으로 매 해 오는 신고의 의무를 성실히 수행할 수 있습니다. 종합소득세 세율구간, 신고 및 납부기한을 제대로 이해하여 귀하의 재정 계획에 적극 활용하시기 바랍니다.

질문 QnA

짤스튜디오가 요새 등록이 엄청 쉬워져서 쇼츠 처음 시작하시는 분들도 바로 수익날 수 있고 진짜 좋은데요. 초대코드는 꼭 LGUW06 (뒤에는 숫자 06) 넣으시고 3% 수익 같이 더 받아요!!

   초대코드 LGUW06   

진짜 진짜 수익인증 (쇼츠 음원수익 통장내역)

원래 짤스튜디오가 전에는 조회수 기준이나 이런 커트라인이 있었는데 지금은 그런 것도 없는 것 같아요. 그래서 처음부터 등록해서 쓰기 좋은데요.

다른 사람들 수익 인증한 것 보면은 아래 이미지처럼 막 이렇습니다. 굉장한 분들이 진짜 많은 것 같아요. 천만원이라니.. 무시무시합니다. 저는 절대 이렇지는 않구요.

위 이미지 같은 분 저도 주변에서 진짜 딱 2분인가 봤는데 조용히 벌고 계신분들도 꽤 많다고 듣기만 들었습니다. 

▽ 제 실제 수익은 아래와 같습니다. 모자이크는 잔액이라서 ㅠㅠ 모자이크 처리했습니다. 

통장내역에서 보시면 7월에는 26만원 정도 받았고 6월에는 10만원 정도, 5월에는 23만원 받았네요.

최대 장점은 정산 주기가 빠른게 진짜 장점인 것 같아요. 

(제가 운영하던 채널은 1개로 거의 매일 업로드 했고 영상당 조회수가 1만 정도까지는 나왔던 거 같아요.)

매주마다 일정 금액 넘으면 정산해주고 한달이면 정산해주니 업계에선 제일 빠르지 않나 싶습니다.

타사와 음원수익 차이 & 단독사용

제가 총 3개 회사 음원을 이용해봤었는데요. (V사, C사, 그리고 짤스튜디오)

제 수익이 크지 않아서 그런지 사실 단가가 거의 비슷했습니다.

조회수당 0.17 이었나.. 정확하지는 않은데 유튜브 프리미엄을 이용하지 않는 연령층이 많이 보면 단가가 많이 낮아진다고 하더라구요. 

타사에 비해 특별히 짤스튜디오가 적지도 많지도 않았어요. 

만약 수익이 엄청 크다면 차이도 벌어지니 크게 느껴질 수 있을 것 같은데요. 수익이 비슷하기 때문에 일단 정산주기가 빠른 짤스튜디오 단독 사용을 선택했습니다. 

단독사용

단독사용은 6개월동안 짤스 음원만 사용해야 하는데요. 처음보다 전용 음원이 많이 다양해져서 단독 사용도 나쁘지 않은데 굳이 또 사용하지 않아도 괜찮은 것 같습니다.

👉 음원을 다양하게 중요하게 생각하시는 분은 단독 사용하지 마시고 그냥 수익용도로 넣는다 생각하신다면 단독 사용도 추천드려요!

쇼츠로 수익내는 방법, 부업으로 효율적인가?

많은 분들이 가장 고민하는 부분일 것 같아요.

그런데 다들 말하길 지금이 가장 좋은 수익 황금시기라고들 하더라구요. 음원수익에다가 수익 창출되면 애드센스 수익까지 생기니 수익이 2배가 되서 좋다고들 합니다. 

저는 수익창출 조건까지는 못 갔고 음원수익이 월 30~40 정도 나오긴 하는데 이 정도 하려면 쇼츠 제작에 하루 최소 2~3시간 정도는 소모해야 합니다.

만드는 건 대충 만들면 오래 안 걸리긴 하는데 조사하는게 잘못하면 하루 종일 걸리고 그런 것 같아요. 사람마다 제작 방식이나 효율이 워낙 다르니 이건 뭐라고 할 수 없을 것 같아요. 

이렇게 보면 부업으로써 효율이 높지 않은 것 같기도 한데, 잘하는 분들은 천만 단위로 수익이 어마어마하니 효율이 있다고도 볼 수 있구요. 

개인적으로 생각하기에 부업으로 시도해봄직합니다. 

기본적인 요령은 사실 유튜브에 온갖 정보들이 많이 풀려있는데요.

가장 중요한 건 잘 되는 채널을 벤치마킹 하는 게 중요한 것 같더라구요. 절대 베끼면 안되고 반드시 벤치마킹 입니다. 내가 창작을 해서 내가 만들고 싶은걸 만들면 무조건 망하고 지금 잘 나가는 걸 무조건 벤치마킹해서 만들라고 하더라구요. 

잘 되는 채널 찾기

다들 많이 아실텐데 블링이라는 사이트에서 찾을 수 있습니다. 회원가입해서 무료로 이용하면 됩니다. 전 유료 결제 안했고 가입만 해서 무료로 썼습니다. 거의 매일 본 것 같아요. 

숏폼은 변화가 빨라서 1개월도 기니까 꼭 기간을 1개월로 해야 합니다. 

키워드에 원하는 키워드를 넣어서 검색해보면 됩니다. 주로 많이 검색하는 인기 검색 키워드를 참고하셔서 "썰"을 검색해보시면 다양한 형태의 썰 채널들이 운영되는 걸 보실 수 있습니다. 

저도 이런 형태의 채널로 수익을 내고 있는데 나름(?) 창작의 고통이 크더라구요. 

동물 영상을 가져오는 채널들도 많고 연예계 다양한 이슈를 알려주는 채널도 많고 쇼츠 보면서 이 정도면 하겠는데 싶은걸 확인해보시는 것도 좋습니다. 

짤스튜디오 초대코드 LGUW06 와 수익 인증, 쇼츠로 수익내는 방법 등에 대해서 알아봤습니다. 개인적으로 제가 시도했던 부업 중에 가장 빡쎄게 시도했던 부업인 것 같은데요. 어떤 형태가 본인이랑 맞는지는 해보기 전에는 아무도 모르니 꼭 시도해보세요! (저는 개인적으로 아래에 미리캔버스 기여자 부업이 가장 잘 맞았습니다.)

짤스튜디오 가입할 때 하단에 보면 짤스튜디오 초대코드를 입력할 수 있는데요. 

LGUW06 (끝 두 자리는 숫자 0, 6 입니다!) 입력하면 3% 더 받을 수 있습니다.

😊 꼭 입력하시고 같이 3% 더 받아요! 😊

👉 추천인 자동입력 : https://zzal.studio/r/LGUW06

짤스튜디오는?

유튜브 쇼츠 운영할 때 사실 수익창출하기가 쉽지 않은데요. 구독자수 채우기는 그래도 현실적으로 가능한데 천만조회수 채우는 게 쉽지 않거든요.

천만조회수 채울 때까지 수익이 없으면 사실 버티기가 힘든데  짤스튜디오는 조회수 1만 이상만 되면 신청 후 조회수에 따라 음원 수익을 받을 수 있습니다.

유튜브 스튜디오 > 분석 탭 들어가면 조회수가 나오는데요. 조회수가 1만을 넘으면 신청이 가능합니다. 

짤스튜디오 신청 방법

일단 짤스튜디오 가입 하신 뒤 앱 다운로드해서 사용하시면 편리합니다. 

처음에는 음원이 보이지 않고 채널을 하나라도 승인받으면 그때부터 음원도 확인할 수 있습니다. 

1. 앱 하단 채널관리로 들어가서 [채널등록]을 누른 뒤 채널 주소를 먼저 입력합니다. 

2. 채널 주소 입력 후에 코드 같은 걸 주는데요. 

3. 그 코드를 본인 채널 설명란에 넣으면 됩니다. 그러면 시간이 뜨면서 등록과정을 거치게 됩니다. 

4. 본인 채널로 인증이 완료되면 설명란에 넣었던 영어코드는 삭제해도 됩니다. 

※ 단, 내가 봤을 때 1만 조회수를 넘겼더라도 짤스튜디오 상에서는 1만 조회수를 넘지 않았다고 인지하는 경우도 있기 때문에 보통 1만 5천 조회수를 넘기고 신청하는 경우가 더 많긴 합니다. 

사용방법

쇼츠 업로드할 때 유튜브 앱에서 업로드해야 합니다. 

일단 내 핸드폰으로 내가 업로드할 쇼츠 영상을 다운로드합니다. 저같은 경우에는 네이버 마이박스를 이용합니다.

1. 유튜브 앱에서 로그인 후 하단에 (+) 버튼을 누르면 네이버 마이박스에서 다운로드한 내 영상을 확인할 수 있는데요. 업로드할 쇼츠영상을 선택합니다. 

2. 상단에 보면 [사운드 추가]라고 나오는데요. 사운드 추가를 누릅니다. 

3. 검색창에 짤스튜디오에서 확인한 음원 코드를 복사한 뒤 유튜브 음원 검색창에 코드를 입력하여 검색합니다. 짤스튜디오 앱 하단에 [음원리스트]를 누르면 확인이 가능합니다.   

4. 음원 우측에 나오는 아이콘을 선택하면 음량을 조절할 수 있습니다. 조절하지 않으면 오리지널 소리는 사라지고 노래소리만 들리므로 반드시 수정해야 합니다. 

5. 음량을 조절합니다. 배경음악의 음량은 11%가 기준이라고 하는데 음원마다 크기가 약간 다르기 때문에 들어보고 충분히 들릴만큼 올려줍니다. 

짤스튜디오 수익 인증

저는 이제 쇼츠 시작한지 갓 한 달 정도 되었는데요. 수익은 아래와 같습니다. 예상 수익이기 때문에 그대로 들어오지는 않는다고 하더라구요. 

조회수와 수익을 보면 평균 조회수 1당 0.13원 정도 되는 것 같습니다. 

높은 수익의 비결에 대해서 이야기하는 걸 들어보면 보통 단가는 보통 영상의 형식이나 시청자층과 관계가 있다고들 하더라구요.

시청자층이 20~30대인 경우 단가가 높다는 이야기를 들었습니다. 

또한 초대코드를 입력하면 3% 더 받을 수 있습니다. 초대코드에 LGUW06 입력하시거나 여기로 들어가시면 자동으로 초대코드가 입력됩니다. 

짤스튜디오 초대코드 추천인 LGUW06 과 사용방법, 수익까지 살펴봤습니다. 유튜브 쇼츠할 때 수익이 조금이라도 나니 조금이나마 버틸 수 있는 힘이 되는데요. 다들 꼭 초대코드 입력하셔서 3% 추가로 수익 받으시기 바랍니다!

소상공인 이자환급 프로그램이 은행권의 경우 2월 5일에서 8일까지 진행되었는데요. 중소금융권 이자 캐시백은 3월말부터 진행예정입니다.

기준이나 지급방식이 은행권과 조금 달라서 아래에서 자세히 살펴보겠습니다.  

소상공인 이자환급 대출이자 캐시백 (중소금융권)

은행권 소상공인 이자환급은 이미 진행되었는데요.

저축은행, 농/수/신협, 산림조합, 새마을금고 등 상호금융, 카드사/캐피탈 등 여전사 중소금융권 이자환급도 3월에 진행됩니다. 

[지원 대상]

- 2023년 12월 31일 기준으로 5% 이상 7% 미만 금리의 사업자 대출을 보유한 개인사업자와 법인 소기업입니다.

[지원 금액]

- 최대 1억 원의 대출액 한도 내에서, 1인당 최대 150만 원까지 환급됩니다. 자세한 내용을 살펴보겠습니다. 

1️⃣ 이자환급 금액 계산방법

5%~7%, 금리구간별 지원내용은 아래 표와 같습니다. 

- 5~5.5% 금리 구간에서는 모든 금리에 0.5%p를 적용하여 지급합니다.

예) 즉 금리가 5.5%이고 대출잔액이 1억원이라면 1억원 × 0.5%p = 50만원을 지급하게 됩니다. 

- 5.5~6.5% 구간에서는 5%와의 차이만큼 지급합니다. 

예) 대출잔액이 1억원이고 금리가 6%라면 5%와 차이가 1%p이므로 1년치 이자차액은 1억원 × 1%p = 100만원으로 산정됩니다.  

- 6.5~7% 구간에서는 1.5%p로 일괄적용합니다. 

예) 대출액이 1억원이고 금리가 6.5%라면 지급되는 이자환급액은 1억원 × 1.5%p = 150만원 최대 금액이 지급되게 됩니다. 

※ 은행권 이자 환급과 비교하면 은행권의 경우 4%를 초과하는 이자의 90%를 지급하였으며 대출 잔액 최대 2억 원, 차주당 최대 300만 원까지 지급하였습니다. 중소금융권은 지급 규모가 이에 비하면 작은 편입니다. 

2️⃣ 지급시기

신청 시 매분 기 말일에 지급될 예정입니다. (3월 29일, 6월 28일, 9월 30일, 12월 31일)

매분기 말일 기준으로 1년 이상 이자를 납입한 차주에게 1년치 금액을 한번에 지급하며 만약 1년을 넘지 않은 차주라면 1년치 이자를 납입한 후 도래하는 분기 말일에 이자를 환급받을 수 있습니다. 

예시)

- 24년 1월에 원금을 상환한 자영업자라면 3월 29일에 이자 환급이 가능합니다. 

- 23년 5월에 대출을 실행한 소상공인이라면 24년 5월까지 납입한 이자에 대해 6월 28일에 환급을 받을 수 있습니다. 

 3️⃣신청방법

중소금융권은 3월 중순경 이자환급 신청을 받고 3월 29일 첫 이자환급을 시행할 예정이며 세부사항은 3월초에 별도로 알려드릴 예정이라고 합니다. 

은행권 소상공인 대출이자 캐시백은 별도의 신청 없이 시행되었기 때문에 헷갈릴 수 있는데요. 중소금융권은 반드시 신청을 해야된다는 점, 그리고 1년 이상 되었거나 이미 상환완료한 경우에만 해당 분기에 신청하고 환급받을 수 있다는 점을 명심하시기 바랍니다. 

추가 소상공인 지원

1. 전기요금 특별 지원

정부는 연매출 3000만 원 이하의 영세 소상공인 126만 명을 대상으로 최대 20만 원의 전기요금을 지원합니다. 이 조치는 소상공인들의 경영 부담을 줄이기 위해 추진되며, 고효율 기기 구매 및 교체 비용도 40% 지원합니다.

2. 저금리 대환 프로그램 확대 개편

대출이자 캐시백은 이율 7% 까지 지원되는데요. 7% 이상인 경우에는 저금리 대환 프로그램 지원을 받을 수 있습니다. 

중·저신용 소상공인의 7% 이상 고금리 대출을 저금리 (4.5%)·장기분할상환(10년)으로 전환해주는 저금리 대환대출을 오는 2월 26일부터 지원합니다. 

3. 부가가치세 간이과세자 기준 완화

부가가치세 간이과세자 기준을 현재의 8000만 원에서 1억 400만 원으로 상향 조정합니다. 

소상공인 이자환급 중소금융권 신청대상과 환급 금액 등에 대해서 살펴봤습니다. 은행권은 신청 없이 지급했었는데 중소금융권의 경우에는 좀 더 제약이 있는 것 같습니다. 그리고 신청을 해야 대출이자 캐시백이 가능하니 꼭 살펴보시고 신청하시기 바랍니다. 

환경부는 2024년 전기차 보조금 개편안을 발표했습니다. 

이번 개편을 통해서 전기차 보급을 촉진하고, 고성능 전기차에 대한 보급을 확대하는 동시에 기술 혁신을 유도하는 목적을 담고 있다고 하는데요. 아래에서 어떻게 변경되는지 살펴볼게요!

2024년 전기차 보조금 최대 금액/ 차량 가격 기준 변경

2024년부터 전기차 구매 시 국가에서 제공하는 보조금의 최대 금액이 대형 승용차 기준으로 650만 원으로 조정됩니다. 이는 지난해보다 최대금액이 30만 원 줄어든 금액입니다.

🔻 650만원은 아래와 같이 계산된 결과입니다. 

또한, 보조금을 전액 지원받을 수 있는 전기차의 가격 상한선이 기존 5700만원에서 5500만 원으로 하향 조정됩니다. 특히, 이번 가격 조정으로 테슬라 Y 는 기존 전액 지원 범위 안에 있었으나 가격 상한선을 살짝 넘기게 되어 전액 지원 범위를 벗어나게 됩니다. 

5500~8500만원 미만인 경우 50% 보조금이 지급되고 8500만원 이상인 경우 보조금이 지급되지 않습니다. 

2025년부터는 전액 지급 기준을 최대 5300만원 미만으로 강화한다고 합니다. 

성능보조금 차등 지원 

전기차의 성능보조금 단가가 100만 원 감소하며, 이는 중대형 승용차와 경소형 승용차 모두에 적용됩니다. 1회 충전 주행거리가 길고 배터리 성능이 높은 차량에는 추가적인 보조금을 지급하여, 친환경적이고 효율적인 전기차 사용을 장려합니다.

1️⃣ 성능보조금

- 중대형: 최대 4백만원

- 경소형: 최대 3백만원

- 초소형: 250만원 정액

2️⃣ 성능차등

특히 중대형 차량의 경우 1회 충전 주행거리에 따른 차등구간을 주행거리 500km까지 확대하고 400km 미만 차량은 보조금 대폭 축소됩니다. 

배터리 안전보조금과 배터리계수

차량정보수집장치(OBD) 탑재차량 구매 시 배터리안전보조금 20만원을 지급합니다.

배터리효율계수를 도입하여 에너지밀도에 따라 차등지원하고 배터리 재활용 가치에 따른 배터리환경성계수도 새로 도입됩니다. 

- 배터리 효율계수 0.6~1.0

- 배터리 환경성계수 0.6~1.0

제작사 관련 보조금 (사후관리계수, 충전인프라보조금)

전기차 제작사의 사후관리 및 충전 인프라 확충에 따른 인센티브가 강화됩니다. 제작사의 차량 할인금액에 비례한 인센티브 제공과 함께, 충전소 설치 규모에 따른 추가 지원금이 마련되어 제작사의 적극적인 참여를 유도합니다.

1️⃣ 사후관리계수

사후관리계수는 직영 AS 센터를 운영하는 것과 관련된 차등계수로 원래는 0.8~1.0 이었는데 0.7~1.0으로 4개 등급으로 차등화되었고 조건도 원래는 1개 이상 직영 정비센터를 운영하는 것이었지만 개편되면서 전 권역에 직영정비센터를 운영하는 제작사 차량에만 1.0 계수를 적용하게 됩니다. 

전 권역은 서울, 경기, 인천, 강원, 충청, 영남, 호남, 제주입니다. 

2️⃣ 충전인프라보조금

충전기반을 확충하는 제작사 차량에 대해 최근 3년 내 100기 이상 설치하는 경우 20만원, 200기 이상 설치 시 40만원이 추가 지원됩니다. 

3️⃣ 혁신기술보조금

혁신기술보조금은 V2L 탑재차량 20만원, 고속충전 기능 30만원 총 합계 50만원을 지원합니다. 배터리안전정보 제공차량 지원 30만원은 25년부터 적용됩니다. 

보조금 지원이 좀 더 세분화된 느낌이고 전반적으로는 약간 지원이 줄어드는 방향이 아닌가 생각도 듭니다. 전기차 구매하실 분들은 보조금 부분 변경사항을 다시 한번 확인해보시기 바랍니다. 

2024년부터 긴급복지 지원대상이 확대되고 지원금액이 인상됩니다.

긴급복지 생계지원금은 실직으로 인해 소득이 갑자기 없어지거나 입원 등 위기 발생으로 인해 생계유지가 어려운 저소득층을 신속하게 지원하는 지원금입니다. 아래에서 금액이 얼마나 오르고 기준은 어떻게 달라지는지 차근차근 살펴보겠습니다. 

긴급복지 생계지원금 인상

1. 2024 생계지원금 금액

1인가구 기준 23년에는 623,300원이었는데 24년에는 713,100원으로 9만원 이상 인상되었습니다. 

- 1인: 713,100

- 2인: 1,178,400

- 3인: 1,508,600

- 4인: 1,833,500

지원기간은 3개월 지원 후 위기상황 지속 시 3개월을 연장하여 총 6개월까지 지원하게 됩니다. 

생계지원 외에 주거지원은 66만원 이내, 사회복지시설 이용지원 149만원 이내, 의료지원 3백만원 이내로 지원됩니다. 

아래에서 자세히 설명드릴게요!

2. 의료지원

각종 검사 및 치료 등 의료비 및 약제비를 지원하며 3백만원 이내로 지원됩니다.

- 제외: 간병비, 의료소모품 구입비, 보조기 구입비, 제증명료, 보호자 식대, 비급여 도수치료비, 추나요법, 비급여식대, 비급여입원료는 지원되지 않습니다. 

- 신청: 퇴원전 입원 중에 유선으로 연락하여 지원을 요청해야 합니다. 1회 지원이 원칙이며 1회 지원 후에도 위기 상황이 지속되는 경우 1회 연장이 가능합니다. 

3. 주거지원

위기 상황으로 주거비 지원이 필요한 경우 지원 받을 수 있습니다.

- 지원방식: 임시거처를 제공하거나 임시로 거처할 수 있는 주거를 제공하게 됩니다. 임시거처를 제공하기 어려운 예외적 경우에는 주거에 소요되는 비용을 직접 지급할 수 있습니다.

- 지원한도

주거지원 한도액은 다음과 같습니다. 3~4인 가구의 경우 대도시 기준 66만원이 주거지원 한도액입니다. 

지원은 3개월을 원칙으로 지원하며 매월 단위로 지급하게 됩니다. 위기상황이 지속되는 경우 심의를 거쳐 9개월 범위에서 추가 연장할 수 있습니다. 

4. 교육지원

생계, 주거, 사회복지시설 지원을 받는 대상자 가구에 초중고생이 있고 학비 지원이 필요한 경우 지원하게 됩니다.

- 제외: 교육급여수급자, 고교학비 지원 등 타 교육지원을 받고 있는 경우에는 제외됩니다. 

- 지원방식: 계좌로 현금 지급이 원칙입니다. 초등학생은 12만원, 중학생은 18만원, 고등학생은 21만원과 수업료, 입학금이 지원됩니다. 

분기단위로 1회 지원하며 1회 지원 후에도 위기상황이 지속되는 경우 1~3회 추가 연장될 수 있습니다. 

5. 연료비

월별 15만원이 지급됩니다. 3개월 지원이 기본이며 위기상황 지속 시 3개월 범위 내에서 추가 연장하여 지원할 수 있습니다.

생계, 주거지원을 받는 긴급지원대상 가구에게 1~3월과 10~12월 동절기에만 지원됩니다.

6. 전기요금

생계/주거 지원을 받는 가구의 전기요금을 지원합니다. 체납된 전기 요금 중 50만원 범위 내에서 지원합니다. 

긴급복지지원 신청 대상

긴급복지지원은 위기 상황에 처한 저소득층이 대상인데요. 위기사유는 아래와 같습니다.

1. 위기사유

 👉 보건복지부 홈페이지 내용 확인하기 (https://www.mohw.go.kr/menu.es?mid=a10708010100)

2. 소득, 재산기준

① 소득

기준 중위소득 75%로 1인가구 기준 소득기준은 24년 1,671,334원 이하이고 4인가구는 4,297,434원입니다.

② 재산

재산합계액은 대도시 2억 4천 1백만원, 중소도시 1억 5천 2백만원, 농어촌 1억 3천만원 이하로 주거용 재산공제 적용 시 대도시 3억 1천만원, 중소도시 1억 9천 4백만원, 농어촌 1억 6천 5백만원 이하입니다. 

③ 금융재산

가구원수별 일상생활 유지를 위해 필요한 금액인 생활준비금(기준중위소득)에 6백만원을 합산한 금액 이하입니다. (주거지원은 가구원수별 금융재산 금액에 2백만원을 추가한 금액 이하입니다.) 

🔻 생활준비금

2024 긴급지원 금융재산기준은 1인가구 8,228,000원 이하, 4인 가구 11,729,000원 이하이며 주거지원 시에는 1인가구 기준 10,228,000원으로 2백만원이 올라갑니다. 

신청 방법

관할 주민센터나 보건복지상담센터 129로 신청할 수 있으며 긴급지원대상자를 발견한 사람이 기관으로 신고할 수도 있습니다.

긴급인만큼 선지원 후처리 원칙으로 처리됩니다. 1일이내로 현장확인을 실시하고 지원한 뒤 지원결정 후 1개월 내 사후조사를 실시합니다. 

살다보면 생각지 못한 상황이 닥쳐오는데요. 이혼, 사망, 질병 등 갑작스러운 위기상황에 처한 사람들에게 긴급복지 생계지원금과 그 외 복지지원이 큰 도움이 될 수 있을 것으로 생각됩니다. 

보건복지부는 2024년부터 국민기초생활보장제도의 생계·의료급여 수급자에 대한 자동차 재산 기준을 완화하기로 하였습니다. 이번 조치는 저출산과 가구 구성의 다양화를 반영하여 다인·다자녀 가구 및 생업용 자동차에 대한 기준을 개선하기 위한 것입니다. 아래에서 다시 살펴보겠습니다. 

다인·다자녀 가구의 자동차 기준 완화

다인 즉 6인 이상 가구와 3명 이상 다자녀를 둔 가구에 대해, 승용·승합자동차에 대한 일반 재산 환산율 적용 기준을 완화하기로 하였습니다. 

일반 재산으로 적용하지 않으면 차량가액이 100% 월 소득으로 적용되어 소득인정액이 크게 오르게 되는데요. 기준이 완화되면 기존에 수급자가 아니었던 분들도 수급자가 될 수 있게 됩니다. 

1. 승용차

승용차의 경우 현행은 1600cc 미만으로 차령이 10년 이상이거나 가액 2백만원 미만인 경우 일반재산으로 소득인정액에 포함되었는데요. 24년부터는 2500cc 미만 (7인승 이상)이면서 차령 10년 이상 또는 가액 5백만원 미만인 경우 일반재산으로 계산됩니다. 일반재산 소득환산율 4.17%로 소득인정액에 포함됩니다. 

2. 승합차

승합자동차의 경우 소형 이하 승합자동차로 차령 10년 이상 또는 가액 5백만원 미만인 승합자동차는 일반재산으로 소득인정액에 포함됩니다. 

소형 승합차는 승차정원 15인 이하인 것으로 길이 4.7m, 너비 1.7m, 높이 2m 이하인 승합차입니다. 대표적으로 스타렉스가 있습니다. 

생업용 자동차 기준 완화

1600cc 미만의 생업용 승용자동차 1대에 대해 현행은 50%가 일반재산 환산율로 재산가액에 포함되었으나 24년부터는 2천cc 미만 승용차 1대에 대해 재산가액 산정에서 제외합니다.

예를 들어 1900cc 생업용 승용자동차가 있다면 100%가 월 소득으로 환산되므로 생계급여를 받을 수 없지만 24년부터는 배기량 기준이 완화되어 2천cc 미만의 생업용 승용자동차 1대에 대해서 재산 산정 시 제외하므로 생계급여를 받을 수 있게 됩니다. 

자동차재산 기준 계산 예 (다자녀, 다인가구)

23년 기준으로 탈락하였으나 24년 개정된 기준으로 수급 가능해진 사례를 보겠습니다.

1. 23년 기존

2011년식 카니발 9인승, 2151cc, 차량가액 6백만원 차량이 있는 다자녀 가구에서 배기량 기준 때문에 100% 월소득으로 환산되어 소득인정액이 726만원으로 산정되었고 23년 5인가구 기준 190만원을 초과해서 수급자 탈락했습니다. 

- 임차보증금 9천만원 -> 기본재산액 공제(서울기준)로 0원

- 일용근로소득 월 180만원 -> 30% 공제로 126만원

- 차량가액 6백만원 -> 차량가액 100% 소득 6백만원

- total: 726만원

2. 24년 개선

24년 변경되는 자동차기준에서는 다자녀 가구의 경우 2500cc미만 7인승 이상으로 차령 10년 이상인 자동차는 일반재산 환산율로 포함되기 때문에 계산이 달라집니다. 

- 임차보증금 9천만원 -> 기본재산액 공제로 0원

- 일용근로소득 월 180만원 -> 30% 공제로 126만원

- 차량가액 6백만원 -> 4.17% 월 소득이므로 25만원

- total: 151만원

24년 5인 가구 생계급여 214만원에서 소득인정액 151만원을 제한 63만원 수급이 가능해집니다. 

24년부터 완화된 기초수급자 자동차 재산 기준을 살펴봤습니다. 특히 다자녀 가구의 경우 기존 자동차 기준을 맞추기가 상당히 어려웠는데요. 기준이 완화되어 여러명 아이를 태우기가 조금은 수월해지지 않을까 생각됩니다. 읽어주셔서 감사합니다. 

스트레스 DSR이 2월 26일부터 시작될 예정인데요. 스트레스 DSR은 무엇이고 어떻게 규제가 되는 것인지 한도는 그래서 얼마나 줄어들게 되는 것인지 하나씩 살펴보겠습니다. 

1. 스트레스 DSR?

현재의 DSR(총부채원리금상환비율) 제도는 대출 취급 시점의 금리를 기준으로 차주의 연간 원리금 상환 부담을 산정합니다. 

하지만 이 방식은 미래의 금리 변동 위험을 반영하지 못하는 한계가 있습니다. 변동금리 대출을 이용하는 차주는 금리가 상승할 경우 DSR 규제 수준을 초과하는 높은 상환 부담을 지게 되는데요.

이 때문에 미래 금리 변동 위험을 인식하고 변동/고정금리 상품을 선택할 수 있도록 체계적인 제도를 마련하기 위한 방법으로 스트레스 금리를 추가한 것입니다. 

한 마디로 미리 높은 금리일 때를 대비하여 대출 한도를 축소하겠다라는 것인데요. 개인적으로는 좋아만 보이진 않는데 '대출이 규제된다'라고 받아들이면 될 것 같습니다. 

2. 스트레스 DSR 도입 시기

순차적으로 스트레스 DSR이 적용되는데요. 

① 24년 2월 26일부터 은행권 주택담보대출에 우선 시행하게 됩니다.

② 24년 6월에는 1억원 초과 은행권 신용대출과 2금융권 주택담보대출까지 확대됩니다. 

③ 하반기에는 기타대출까지 적용할 예정입니다. 

3. 스트레스 금리 계산 방법과 적용금리

① 스트레스 금리 계산 방법

스트레스 DSR은 스트레스 금리가 추가되어 계산하는데 스트레스 금리는 '과거 5년 내 최고 대출금리와 현시점 금리 간 차이'를 기준으로 하되, 가산금리의 하한을 1.5%, 상한을 3.0%로 설정합니다.

혼합형/주기형 대출에도 스트레스 금리가 적용되지만, 고정금리 적용 기간 등을 감안하여 완화적용됩니다.

- 변동형: 짧은 기간 주기로 변동되는 금리

- 혼합형: 일정기간 고정금리 적용 후 변동금리로 전환되는 상품

- 주기형: 일정주기(예: 5년)에 따라 금리가 변경되고 기간 내에는 고정금리가 적용되는 상품

② 스트레스 금리는 연 2회(6월과 12월) 산정됩니다. 

③ 향후 일정

- 2024년 상반기에는 스트레스 금리의 25% 적용

- 하반기에는 50%가 적용

- 2025년부터는 100% 적용

과거 5년간 최고 금리는 5.64%, 최근 금리를 올해 10월 기준 5.04%로 보면 둘의 차이는 0.6%입니다. 하한선보다 낮기 때문에 1.5%가 스트레스 금리로 적용됩니다.

단, 24년 상반기와 하반기는 각각 25%, 50%만 적용한다고 했기 때문에 상반기는 0.375%, 하반기는 0.75%가 반영되게 됩니다. 

25년에는 100% 적용되므로 스트레스 금리 1.5%가 예상됩니다. 

4. 규제 적용 후 대출한도 계산 예시

DSR 산정 시 스트레스 금리가 가산되어 계산됩니다.

DSR은 1년간 갚아야 하는 대출원리금을 연간 소득으로 나눠서 계산하게 되고 현재 40%로 규제되고 있습니다. 즉 대출원리금이 연간 소득의 40% 이내여야 한다는 의미입니다. 

예를 들어 계산해보겠습니다. 

연소득 5천만원인 사람이 이율 4.5%로 30년 상환 주택담보대출을 받으려는 경우 스트레스 금리 적용 전에는 DSR 40%면 약 3.29억원이 대출한도가 됩니다. (물론 실제 대출 한도는 이보다 적을 수 있습니다. )

ⓐ 24년 상반기에 0.375%가 스트레스 금리로 적용되면 한도는 약 3억 1500만원으로 약 4%가 줄어듭니다. 

ⓑ 하반기에 0.75%가 스트레스 금리로 적용되면 한도는 약 3.02억이 됩니다. 약 9%가 줄어듭니다. 

ⓒ 2025년 기준으로 스트레스 금리 1.5%가 적용되면 한도는 2.78억원이 됩니다. 16%가 줄어듭니다. 

5. 스트레스 DSR 계산기

별도로 계산기가 있는 것은 아니지만 기존 DSR 계산기에다가 아래 스트레스 금리를 더하여 계산하면 됩니다. 

- 24년 상반기 0.375%

- 24년 하반기 0.75%

- 25년 1.5% 예상

👉 네이버 DSR 계산기 바로가기

연소득에 5천만원, 원래 금리 4.5%에 하반기 스트레스 금리 0.75%를 더한 5.25%로 계산하면 대략 3억원일 때 DSR이 40% 정도 됩니다. 

결론

스트레스 DSR 도입은 차주의 상환 능력을 더 엄격하게 평가하고, 금리 변동에 따른 위험을 사전에 관리하려는 목적을 가지고 있습니다. 가계대출 상황이 심각하다고 인지하고 규제해나가는 점은 이해가 되지만 실수요자나 이제 막 커리어를 시작해나가는 사람들에게는 다소 빡빡한 대출 한도 때문에 내 집 마련의 꿈이 더 멀어지는 것은 아닌가 걱정도 되네요. 

2023년에 대한 2024 연말정산(23년 귀속)이 시작될 예정입니다. 2024 연말정산기간 일정에 대해서 아래에서 자세히 살펴보겠습니다.

2024 연말정산기간 일정

실제 간소화 서비스 시작은 1월 15일입니다. 1월 15일 전까지는 아래와 같은 간소화자료 내용을 간소화서비스가 아닌 연말정산 미리보기 서비스를 통해서 조회할 수 있습니다. 

(연말정산 미리보기: 홈택스 > 장려금/연말정산/기부금 > 편리한 연말정산 > 연말정산 미리보기)

🔻 전반적인 일정은 아래 표를 참고하세요.

○ 근로자 연말정산기간 주요 일정

모든 일정을 다 확인하고 있을 필요는 없고 보통 그때마다 회사에서 알려드리지만 근로자들이 신경써야 하는 주요 일정은 아래와 같습니다. 

1. 일괄제공 서비스를 신청하신 분들

- 1월 14일 전까지 근로자가 회사에 일괄제공 서비스 신청

- 1월 19일까지 일괄제공에 대한 확인 및 동의 절차 진행

2. 간소화 서비스 자료 확인

- 1월 15일부터 연말정산 간소화 서비스 시작, 소득/세액공제 자료 조회

- 1월 18일까지 자료 조회 후 빠진 자료 추가 제출 (1월 17일까지 빠진 의료비 신고)

- 1월 20일부터 3월 11일까지 간소화 확정자료 다운로드 가능

간소화 서비스가 시작되면 자료를 조회한 뒤 빠진 자료가 있다면 18일까지 증명자료를 제출하면 됩니다. 빠진 병원비는 17일까지 신고하고 병원에서는 빠진 자료를 18일까지 자료를 제출해야 합니다. 이후 20일에 자료가 확정되면 확정자료를 다운로드할 수 있습니다. 

간소화에서 조회되지 않는 자료들은 직접 제출해야 하는데요. 대표적으로 아래와 같습니다. 

🔻 직접 제출해야 하는 서류

• 난임시술 의료비
• 현금 결제한 시력교정용 안경과 콘택트렌즈 구입비
• 보청기 등 장애인 보장구
• 구입/임차 의료기기
• 교복 구입 영수증
• 취학전 학원, 체육시설 교육비 납입 증명서
• 자녀 해외 교육비
• 기부금영수증
• 월세 세액공제 위한 임대차계약서, 월세액 이체증 

3. 연말정산 환급액 환급일

회사마다 차이가 있습니다. 빠르면 2월 월급일에 보통 3월 급여일에 월급과 함께 연말정산 환급액이 함께 지급됩니다.

- 2024 연말정산 후 근로자에게 자료를 나눠주는데요. 이 자료는 24년 5월부터 홈택스에서 조회 가능합니다. (홈택스 > My홈택스 > 연말정산 > 지급명세서 등 제출내역)

- 18년 귀속 자료는 23년 8월 이후부터 조회가 불가능해집니다. 

2024 연말정산기간 일정에 대해서 살펴봤습니다. 매년 하는데도 잘 생각이 안나고 조금씩 바뀌는 부분들이 있어서 더 헷갈리는데요. 일정 잘 확인하셔서 환급 잘 챙겨 받으시기 바랍니다!

> 연말정산 환급금 지급일 언제? 조회 방법과 기간 확인!

1월 15일부터 간소화 서비스가 개통되고 그 전까지는 연말정산 미리보기 서비스가 오픈되어 있는데요. 2월, 늦으면 3월에 회사에서는 세액 자료를 정산하여 홈택스에 올리고 환급 신청을 진행하게 됩니다. 

오늘은 연말정산 환급금 지급일은 언제쯤이고 연말정산 기간 및 일정은 어떻게 되는지 환급 금액 조회는 어떻게 하는지 등에 대해서 하나씩 알아보려고 합니다!

[오늘 알아볼 내용]

- 연말정산이란? 세액공제와 소득공제
- 연말정산 일정, 환급금 지급 일정
- 예상세액 환급금 조회 방법
- 2024 달라진 소득공제 내용
- 그 외 궁금한 내용
: 퇴직자 연말정산, 의료비공제, 부양가족공제, 신용카드공제, 결정세액 0원, 연말정산 안하면?

연말정산이란?

○ 연말정산의 의미를 잘 모르는 경우도 상당히 많은데요. 간단히 말하자면 연말정산은 원천징수한 세금을 더 돌려줄지 받을지를 정산하는 것입니다.

즉 내가 1년 동안 지불한 세금에 대해 충분히(?) 잘 냈는지 아니면 더 내야 하는지를 계산하는 것인데요. 

작년 21년 기준으로 연말정산으로 환급받은 금액이 보통 대략 64만원 정도였다고 하네요.

○ 연말정산에는 소득공제와 세액공제 두 종류가 있습니다. 

ⓐ 소득공제는 세금을 내야하는 소득 자체를 줄여주는 것입니다. 

ⓑ 세액공제는 산출된 세액에서 세액 자체를 줄여주는 것입니다.

소득공제와 세액공제
매우 중요하므로 예시를 보겠습니다.

• 예를 들어 연봉이 5천만원입니다. 

• 이 금액에 대한 근로소득공제를 먼저 합니다. 
  • 4,500만 원에서 1억 원 이하의 근로소득공제 금액: 4500만 원 초과액의 5% + 1200만 원
  • 따라서 1,225만 원이 공제금액이 되고 나머지 3,775만 원이 근로소득금액이 됩니다. 

• 세금을 매길 대상 근로소득이 3,775만원이 됩니다. 

• 소득공제

다양한 소득공제 항목(인적공제, 신용카드 등)을 통해 소득공제를 받으면 실제 과세표준을 적용할 금액이 정해집니다. 제 경우에는 자료들을 넣어서 모의로 계산해보니 과세표준이 1700만 원가량이 되었습니다. 실제 세율을 적용할 금액이 됩니다. 

• 세율 적용 

아래 표에서 1700만 원에 대한 세율을 찾아보면 15%입니다. 그럼 1700만 원의 15%가 세금이냐 그것이 아닙니다. 

▷ 1400만 원 이하 금액에 대한 세율은 6% 이고 나머지 1400만원 초과금액 300만 원에 대한 세율이 15%입니다. 계산 결과 129만원이 됩니다. 

• 세액공제

의료비 세액공제, 월세, 연금 저축 세액공제 등을 진행하면 산출된 세액에서 공제액만큼 빠집니다.

 - 예를 들어 세액공제 금액이 120만 원이라고 하면 산출된 세액 129만 원에서 세액공제 금액 120만 원을 뺀 나머지 9만 원이 실제 내가 내야 할 세금(결정세액)인 것입니다. 

- 예를 들어 대략 1년 동안 300만원 정도의 소득세와 지방소득세를 납부한 사람이라면 기납부세액인 300만 원에서 결정세액 9.9만 원을 빼면 290만원을 환급받게 되는 것입니다.

13월의 월급이라 할만하죠?

▼ 내용을 정리해보면 아래와 같습니다. 

예상 환급액 = 기납부세액 - 결정세액

결정세액이 우리가 미리 냈던 기납부세액보다 작다면 환급금액이 있기 때문에 예상세액 부분이 마이너스로 나옵니다.

예상세액 조회 방법은 아래에서 다시 보고 연말정산 일정과 세금 환급일에 대해서 알아보겠습니다. 

연말정산 기간 일정

1. 연말정산 간소화 서비스 이용 (필수)

- 일정: 1월 15일부터~

- 확정자료는 1월 20일부터 다운로드할 수 있습니다. 

▼ 1월 15일부터 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 이용하여 23년에 해당하는 자료들을 확인할 수 있습니다. 

홈택스 바로가기 👆

(환급금 조회 방법은 아래에서 다시 상세히 이야기하겠습니다. 여기서는 일정부터 먼저 볼게요. )

2. 간소화자료 일괄 제공 서비스 확인 및 동의

- 일정: 1월 19일 까지 근로자 자료 확인 및 동의

1월 19일까지 근로자 본인이 홈택스에서 확인 (동의) 절차를 진행하면서 민감 자료 삭제, 부양가족 자료 제공 동의 절차 등을 완료하면 됩니다. 

※ 참고로 민감한 정보로 회사에 제출하기 원치 않아 누락한 것은 5월 종합소득세 신고 시 신청하여 진행합니다.

검색해보면 세무사에 의뢰하지 않고 직접 하기는 경우도 많고, 어떻게 하는지 유튜브 찾아보면 정보가 많습니다. 알고리즘을 이용한 세금 신고 앱도 있는데 보니까 부가세, 종소세 신고시 비용 3만 원가량만 내고도 진행하는 것 같습니다. 

3. 확정 자료 제공 (국세청 -> 회사)

- 일정 : 1월  ~ 3월 

• 국세청에서 회사로 1월 ~3월까지 확정 자료를 제공합니다. 
• 근로자가 확인하고 동의한 본인 자료와 부양가족 자료가 국세청에서 회사로 제공됩니다. 

4. 회사에 추가 자료 제출, 세액계산, 원천징수 영수증 발부

- 일정: 1월~ 2월 말

① 가족관계 증명서, 기부금 영수증, 안경 구입비 등 국세청에서 자동으로 수집되지 않는 자료들을 제출하는 기간입니다.  

• 부양가족은 변동이 없다면 작년 연말정산했던 그대로 적용됩니다. 변동이 없으면 굳이 가족관계 증명서를 제출하지 않아도 됩니다. 

• 월세 공제 등 다른 공제 때문에 주민등록등본 등 자료가 필요할 수 있습니다. 회사에서 요청하는 대로 뽑아서 주면 됩니다. 

🔻 참고: 정부 24 사이트에서 주민등록등본 등 필요한 서류를 발급할 수 있습니다. 

② 회사에서 세액계산 완료 후 2월말까지 원천징수 영수증을 근로자에게 발급합니다. (회사)

③ 근로자는 원천징수 영수증 내역을 보면서 빠진 내용이 없는지 확인합니다. (근로자 확인)

그냥 당연히 알아서 잘했겠지 생각하지 마시고 꼭 내가 낸 자료가 다 들어가 있는지, 기본공제 사항들 잘 맞는지, 주민등록번호나 금액 등 숫자가 맞게 기재되었는지 꼼꼼히 체크해보세요!

5. 신고서 제출 기한 (회사)

- 일정 : ~3월 10일 신고서 제출기한 

① 회사에서 3월 10일까지 근로소득 지급명세서와 2월분 원천징수 이행상황 신고서를 제출합니다. 

② 회사에서 2월분 원천징수이행상황신고서 제출 시 연말정산 환급도 함께 신청하게 되며 신청하면 국세청에서 30일 이내로 소득세 환급을 진행합니다. 

6. 경정청구 가능 기간 (3월 11일 ~)

근로자가 직접 누락된 부분이나 오류에 대해 경정청구 가능한 기간입니다. 

7. 연말정산 환급금 지급일: 3월 급여일 

① 보통 3월 급여 지급일(빠르면 2월 월급날)에 환급금이 급여와 함께 지급됩니다. 

② 납부할 세액이 있다면 환수합니다. 10만 원 초과 시에는 2월분~4월분 급여에서 분납이 가능합니다. 

※ 회사에서 국세청으로 자료를 보내는 시기에 따라서 환급일이 달라질 가능성은 있습니다. 자료 제출이 늦어지면 4월에 받을 수도 있지만 대부분은 3월 급여일에 급여와 함께 받는 편입니다. 

▼ 참고로 부가세 환급금 지급일은 확정신고 기한 기준으로 30일 이내 지급됩니다.

• 조기 환급 신청은 특정 요건을 만족하는 경우 가능한데요.
  • 영세율 적용 받는 경우, 재무구조 개선 이행하고 있는 경우, 사업 설비를 확장, 신설하는 경우에는 조기 환급 대상으로 15일 이내로 신청한 계좌로 환급된다고 합니다.
• 본인이 신청한 날짜가 아니라 신고 기한 후 15일, 30일 이내로 환급하니 차분히 기다리시면 됩니다.
• 환급금은 [홈택스>조회/발급>국세환급>환급금 상세조회]에서 확인할 수 있습니다. 

8. 5월 1일~31일 종합소득세 확정신고기간

① 중도퇴사 후 재취업하지 않은 경우, 회사에 알리고 싶지 않아서 누락 후 정산하는 경우, 투잡 하는 것을 알리고 싶지 않은 경우 등 연말정산 기간에 신고하지 않은 소득이 있다면 5월에 진행합니다. 

② 또한 연말정산 시 놓친 공제도 5월 종합소득세 신고기간에 종합소득세 확정신고를 통해 추가 적용할 수 있고 이 기간을 놓쳐도 5년 이내 경정청구가 가능합니다. 

연말정산 환급금 조회

1. 연말정산 환급금 조회 방법

▼ 홈택스로 들어갑니다. 환급금이 얼마인지 좀 더 편하게 조회하기 위해서는 셋 중 가운데를 선택합니다. 

▼ 로그인을 진행합니다.

이름과 주민번호를 입력하고 공인인증서(구)로 로그인하거나 우측에 있는 카카오, 네이버 인증서를 이용하여 간편 인증 로그인을 진행합니다. 요새는 공인인증서가 없어도 휴대폰으로 인증이 가능해서 더 편리해졌습니다. 

▼ 다음 페이지에서 '예상세액 계산하기'를 선택합니다. 

▼ 예상세액 계산하기 화면에서 '연말정산 간소화 자료 선택'을 선택합니다. 

▼ 건강보험, 국민연금, 보험료, 의료비, 교육비, 개인연금, 주택마련저축 등을 각각 눌러 금액을 확인한 후에 '예상세액 계산'을 선택합니다. 

▼ 예상세액 계산하기를 누르면 금액이 존재하는 항목들이 자동으로 선택됩니다. 아래 예상세액 계산을 누릅니다. 

▼ 선택한 간소화 자료를 반영하여 예상세액이 계산된다는 알림이 뜹니다. 

▼ 예상세액 계산하기로 들어가면 자동으로 간소화 자료가 입력된 것을 확인할 수 있습니다. 

▼ 저는 근무처 급여정보에 '해당 없음'으로 뜨는데 아마 근무 중인 분들은 선택할 수 있을 것입니다. 급여정보를 선택하고 반영하기를 누르면 됩니다.

- 만약 없다면 '총급여, 기납부세액 수정'을 통해 직접 입력하시면 됩니다. 

※ 이미 공제 신고서를 작성하신 경우에는 공제신고서 불러오기를 통해 예상세액을 계산할 수 있습니다. 

▼ 연말정산 계산기에 임의로 총급여와 소득세를 입력하여 계산해보았습니다. 

- 기납부 소득세액이 240만 원이고 결정세액은 29만 5천 원입니다.

- 연말정산 예상 환급금은 2104530원으로 나옵니다. 이미 낸 세금에서 결정된 세금 금액을 빼는 것이지요.

- 위처럼 연말정산 예상세액이 마이너스로 나오면 내가 그만큼 돈을 돌려받는다는 의미입니다.

• 만약 (-)가 없이 징수 납부 예상세액이 210만 원이라면 내가 210만 원을 더 납부해야 한다는 의미입니다. 결정세액은 450만원이 되겠네요. 이미 240만원을 냈는데 210만원을 더 내라는 이야기이기 때문입니다.

• 근로자로 오래 살아오면서 한 번도 더 내본 적이 없어서 잘 모르겠지만 거액을 지불하는 이런 일은 발생하기 어렵습니다. 큰 금액 상여금을 받는다고 해도 보통은 그에 맞게 소득세를 원천징수하니까요. 

2. 연말정산 계산 방법 정리

▼ 연말정산 절차 전반을 다시 정리하자면 아래 표와 같습니다. 

3. 2023년 귀속 2024 연말정산에서 달라진 점

그 외에 연말정산에 대한 궁금한 내용들

1. 신용카드 소득공제 진짜 이해가 안 가요!

🔻 아주 쉽게 알려드립니다. 엑셀 계산기도 추가했어요!

2. 연말정산 부모님 등 부양가족 기준이 궁금해요!

3. 중도 퇴사자는 연말 정산을 어떻게 하나요?

1) 퇴사 후 취업하지 않은 경우

• 예를 들어 7월 퇴사하였고 8월에 월급 지급 예정이라고 하면 8월에 회사에서 기본적인 공제만 반영하여 연말정산을 마무리합니다.

• 회사에서 9월 말까지 원천징수 영수증 발급해줘야 합니다. 이후 다음 해 5월 종합소득세 확정신고를 진행합니다. 

2) 퇴사 후 재취업한 경우

• 전 회사의 원천징수 영수증을 재취업한 회사에 제출하여 합산하여 연말정산을 진행합니다. 

• 원천징수영수증을 받기 어렵다면 재취업한 회사 해당분만 연말정산을 진행하고 다음 해 종소세 신고기간에 전 회사와 현 회사의 근로소득을 합산하여 신고합니다. 

3) 그 외 퇴직자 연말정산 관련 내용

• 퇴사 후 사용한 신용카드 사용액은 공제 대상에서 제외됩니다. 근로기간 중에 사용한 금액에 대해서만 소득공제가 가능합니다.

※ 단, 휴직기간 중 사용한 신용카드 금액은 공제대상에 해당됩니다.

4. 만약 연말정산을 안 하면?

- 다음 해 5월에 종소세 신고기간에 진행하면 됩니다.

- 종합소득세 신청하라고 우편물이 옵니다. 이때 진행하면 됩니다. 특히 근로소득 외에 다른 소득이 있다면 반드시 신청하세요!

- 납부하지 않은 세액에 대해서 무신고 가산세, 납부지연 가산세를 부담하게 됩니다. 

5. 연말정산 의료비 공제 너무 헷갈려요. 몰아주기 되는 건가요?

▼ 다음 포스팅과 국세청 유튜브를 참고하세요!

6. 결정세액이 0원이래요. 무슨 말인가요?? 돌려받을 세금이 없다는 말인가요?

• 환급액은 기납부세액 - 결정세액으로 계산됩니다. 즉 기납부세액 즉 냈던 세금 전액을 돌려받는다는 의미입니다. 

• 근로소득공제, 인적공제, 근로소득세액공제, 자녀세액공제 등 자동공제 항목만으로도 결정세액이 0원이 되는 근로자는 별도의 공제 증명서류를 제출할 필요가 없습니다. 

7. 교회 헌금 등 기부금 영수증 별도 제출 시에는 일련번호가 있어야 합니다. 발급받으신 후 유무를 꼭 확인하세요!